.jpg)
Els acords dels òrgans de les societats mercantils (Junta de Socis i Consell d'Administració) es consignaran en acta, que s'estendrà o es transcriurà en el llibre d'actes corresponent. Això no és només un requisit legal, sinó que també contribueix a desenvolupar la transparència i l'organització d'una empresa. Però, què ha d'incloure's en aquestes actes i qui pot aprovar-les? Vegem-ho:
Redactat per Abigail Sked
Paralegal
Contingut de l'acta
Les actes han d'incloure:
- Data i lloc del territori nacional o de l'estranger on s'hagués celebrat la reunió
- Data i mode en què s'hagués efectuat la convocatòria, llevat que es tracti de Junta o Assemblea universal
- En cas de ser necessari, s'indicarà la publicació de la convocatòria en el Butlletí Oficial del Registre Mercantil i un diari o diaris en què s'hagués publicat.
- Text íntegre de la convocatòria
- En el cas de Junta o Assemblea universal, els punts acceptats com a ordre del dia de la sessió
- Assistents
La llista d'assistents figurarà al començament de la pròpia acta. Si no, es podrà adjuntar a ella mitjançant annex o es podrà formar mitjançant fitxer o incorporar-se a suport informàtic, en ambdós casos signada pel Secretari, amb el Vistiplau del President.- Junta:
- El nombre de socis concurrents amb dret a vot, indicant quants ho fan personalment i quants assisteixen per representació, així com el percentatge de capital social que uns o altres representen
- Junta universal:
- El nom dels assistents, que haurà d'anar seguit de la signatura de cadascun d'ells (a continuació de la data i de l'ordre del dia)
- Òrgans col·legiats d'administració
- El nom dels membres concurrents, amb indicació dels que assisteixen personalment i dels que ho fan representats per un altre membre.
- Junta:
- Un resum dels assumptes debatuts i de les intervencions de les quals s'hagi sol·licitat constància
- El contingut dels acords adoptats
- Votacions
- Junta:
- La indicació del resultat de les votacions, expressant les majories amb què s'hagués adoptat cadascun dels acords.
- Òrgans col·legiats d'administració:
- El nombre de membres que ha votat a favor de l'acord.
- En tots dos casos, i sempre que ho sol·liciti qui hagi votat en contra, es farà constar l'oposició als acords adoptats.
- Junta:
- L'aprovació de l'acta
- Les actes de Junta s'aprovaran en la forma prevista per la Llei o, si no n'hi ha, per l'escriptura social i les actes de l'òrgan col·legiat d'administració s'aprovaran en la forma prevista en l'escriptura social.
- Un cop consti en l'acta la seva aprovació, serà signada pel Secretari de l'òrgan o de la sessió, amb el Vistiplau de qui hagués actuat en ella com a President.
- Quan l'aprovació de l'acta no tingui lloc al final de la reunió, es consignarà en ella la data i el sistema d'aprovació.
Certificació de les actes
Per poder acreditar davant de tercers els acords dels òrgans col·legiats i el contingut del Llibre d'Actes de la Societat, es requereix una certificació del que hi ha consignat.
Facultat de certificar
La facultat de certificar les actes i els acords dels òrgans col·legiats de les societats mercantils correspon:
- Al Secretari i, si escau, al Vicesecretari (sempre amb el Vistiplau del President o Vicepresident)
- A l'administrador únic, o a qualsevol dels administradors solidaris
- Als administradors que tinguin el poder de representació en el cas d'administració conjunta
- (Serà necessari que les persones que expedeixin la certificació tinguin el seu càrrec vigent en el moment de l'expedició)
Contingut de la certificació de l'acta
- En la certificació haurà de constar la data en què s'expedeix.
- Els acords dels òrgans col·legiats de les societats mercantils podran certificar-se per transcripció literal o per extracte, llevat que es tracti d'acords relatius a la modificació de l'escriptura o dels estatuts socials, cas en el qual serà preceptiva la transcripció literal de l'acord.
- Si els acords haguessin d'inscriure's en el Registre Mercantil, es faran constar en la certificació totes les circumstàncies de l'acta que siguin necessàries per qualificar la validesa dels acords adoptats.
- En cas de certificació per extracte, si els acords haguessin d'inscriure's en el Registre Mercantil, s'hi faran constar totes les circumstàncies que destaquem més amunt ('Contingut de l'acta'), amb les particularitats següents:
- Serà suficient expressar el capital total que representen les accions dels socis assistents o, si escau, el nombre de vots que corresponen a les seves participacions.
- Caldrà indicar el nombre de socis únicament quan aquest sigui determinant per a la vàlida constitució de la Junta o Assemblea o per a l'adopció de l'acord.
- Si la Junta fos universal, només caldrà fer constar aquest caràcter i que a l'acta figura el nom i la signatura dels assistents que siguin socis o representants d'aquests.
- No serà necessari recollir en la certificació el resum dels assumptes debatuts ni les possibles intervencions o oposicions.
- En cas d'òrgans d'administració no serà necessari especificar quants hi van assistir.
- Es farà constar a la certificació que s'ha confeccionat la llista d'assistents, si escau, així com el mitjà utilitzat per a això.
Consulta aquí els nostres serveis d'assessoria mercantil
La nostra assessoria mercantil inclou la confecció de convocatòries i redacció d'Actes de Juntes Ordinàries (aprovació de comptes anuals) i Extraordinàries, i resolucions del consell d'administració.
Contacta amb la nostra advocada mercantil aquí:
- Serà suficient expressar el capital total que representen les accions dels socis assistents o, si escau, el nombre de vots que corresponen a les seves participacions.
